Você deseja saber se o regime tributário da sua empresa está enquadrado corretamente ou quer abrir uma empresa de importação?
Ao longo deste artigo você verá que o melhor regime tributário para empresas de importação é aquele que possibilitará a redução de impostos e custos. Sendo assim, neste artigo vamos abordar itens fundamentais para a determinação do melhor regime tributário para quem quer importar. Acompanhe!
Quais são os regimes tributários existentes?
O comércio exterior e o ramo de importação são grandes oportunidades para quem busca crescimento e ocupação em um lugar de destaque no mercado. Entretanto, essa é uma tarefa desafiadora, já que diversos aspectos geram impactos nas finanças dos negócios, como é o caso da carga tributária brasileira.
Assim, é possível economizar por meio da lei, e é importante entender qual o melhor regime tributário para empresas de importação.
Para encontrar o melhor regime tributário, muitos fatores precisam ser avaliados, como porte da companhia, atividades exercidas, lucratividade, entre outros.
A fim de ajudar você nesse processo, elaboramos este artigo para esclarecer as principais dúvidas.
Quais os melhores regimes tributários?
Atualmente existem três regimes tributários disponíveis para que a empresa escolha o que mais se adequa ao seu contexto:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
Conheça a seguir mais sobre cada um deles.
Simples Nacional
Conheça as principais características do regime Simples Nacional:
- Criado para simplificar o cumprimento das obrigações;
- Utilizado por micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$4,8 milhões;
- Os impostos são pagos de maneira unificada sobre o faturamento por meio de guia única.
Lucro Presumido
Confira a seguir as informações mais importantes sobre o Lucro Presumido:
- No enquadramento desse regime, o limite anual de faturamento da empresa deve ser de até R$78 milhões;
- As alíquotas incidem sobre o faturamento total pelas porcentagens definidas conforme a atividade, o que normalmente correspondem a 8% para comércio e indústria e 32% para serviços.
Lucro Real
Veja abaixo as características do regime Lucro Real:
- O enquadramento Lucro Real é permitido para todas as instituições, assim, é obrigatório para aquelas que têm faturamento anual acima de R$78 milhões ou atuam no ramo financeiro, factoring, cooperativas de crédito, entre outros;
- O IRPJ e CSLL são apurados com base no lucro. Já o PIS e o Cofins sobre o faturamento podem ser minimizados com o uso de créditos.
Qual o melhor regime tributário para as importadoras?
Muitas importadoras acreditam que o Simples Nacional pode ser a melhor opção em vários casos de arrecadação dos tributos, visando a junção de todos os impostos em uma única guia, havendo assim uma menor burocracia quando falamos em cumprimento de obrigações.
Entretanto, para as empresas que realizam importações, o Simples Nacional pode não ser tão vantajoso, tendo em vista que essas empresas estão submetidas aos pagamentos de taxas que recaem nas transações de nacionalização de itens importados.
Isso acontece porque o Simples Nacional não viabiliza o uso de créditos tributários, o que torna mais benéfica a escolha pelo regime de Lucro Presumido ou Lucro Real.
No caso de importadoras, a escolha pelo Lucro Presumido permite o uso de créditos de ICMS e IPI, e assim podem ser descontados na venda de produtos. Dessa forma, empresas optantes pelo Lucro Real podem creditar esses valores em ICMS, IPI, PIS e Cofins.
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Como escolher o melhor regime tributário para a sua importadora?
Alguns pontos devem ser observados para escolher o enquadramento adequado, e, para isso, deverá buscar ajuda de um profissional especializado e qualificado no tema, que fará um planejamento tributário eficaz e analisará se a opção atual da importadora precisa ser mantida ou alterada.
Portanto, o planejamento tributário reúne práticas permitidas por lei com o objetivo de diminuir incidências tributárias por intermédio do melhor regime tributário e de medidas legais.
O contador realiza o levantamento de informações relevantes, como margem de lucro, previsão de faturamento, despesas com colaboradores, previsão de despesas operacionais, entre outras.
Todos esses dados proporcionam o direcionamento para a escolha do regime tributário da organização, de maneira que seja realizado um comparativo entre as especificidades de cada regime tributário, e a melhor escolha seja realizada.
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Conclusão
Quando falamos em operações internacionais, é preciso que a contabilidade esteja atenta não somente à legislação brasileira mas à estrangeira também.
E como estamos analisando regras e leis que mudam anualmente ou se complementam, todo cuidado e acompanhamento de atualizações é fundamental, evitando prejuízos, perdas e até mesmo o não pagamento a mais de impostos.
Agora que você descobriu a importância de definir corretamente o melhor regime tributário e como realizar essa escolha para importadoras, é preciso contar com o apoio de uma contabilidade especializada em importações que o ajudará e vai orientá-lo quanto ao pagamento do imposto, além do cumprimento da lei com relação às demais questões que possam impedir erros que causarão prejuízos e problemas futuros.
Dessa forma, caberá à contabilidade definir o melhor regime tributário conforme as necessidades da sua empresa.
Quer contar com a ajuda de uma contabilidade especializada para escolher o melhor regime tributário para a sua empresa? Então, entre em contato e conheça as melhores soluções para a sua importadora!
